En Colombia, las personas naturales deben presentar su declaración de renta según el calendario establecido por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Para aquellos que deben declarar próximamente, es esencial estar preparados con la documentación necesaria.
¿Quiénes deben declarar renta en 2024?
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece criterios específicos para determinar quiénes están obligados a presentar la declaración de renta:
- Patrimonio bruto superior a $190.854.000: las personas que al finalizar el año 2023 posean un patrimonio bruto que exceda este monto están obligadas a declarar renta. Este patrimonio incluye el valor total de bienes como inmuebles, vehículos y saldos en cuentas bancarias, incluso si estos activos están financiados mediante deudas.
- Ingresos anuales superiores a $59.376.800: aquellas personas cuyos ingresos anuales durante el año 2023 excedan los $59.376.800, lo que equivale a un promedio mensual de $4.900.000, deben presentar la declaración de renta.
- Consumos con tarjeta de crédito superiores a $59.376.800: las personas que hayan realizado consumos con tarjeta de crédito por un monto superior a $59.376.800 durante el año 2023 están obligadas a declarar renta, independientemente de su capacidad para solventar la deuda.
- Compras y consumos totales superiores a $59.376.800: si el total de compras y consumos realizados en 2023 supera los $59.376.800, se debe presentar la declaración de renta.
- Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superiores a $59.376.800: las personas que hayan realizado consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras por un monto superior a $59.376.800 durante el año 2023 están obligadas a declarar renta.
Documentos que el contador le pedirá para la declaración de renta
Ahora bien, estos son los siete documentos que su contador le pedirá para realizar la declaración de renta de manera eficiente y precisa:
- Certificados de ingresos y retenciones: este documento es emitido por su empleador y detalla los ingresos recibidos durante el año fiscal, así como las retenciones practicadas. Es fundamental para calcular la base gravable y determinar el impuesto a pagar. Asegúrese de tener todos los certificados correspondientes a los diferentes empleadores si ha trabajado en más de una empresa durante el año.
- Extractos bancarios: son esenciales para verificar los movimientos financieros y los saldos de sus cuentas. Estos documentos permiten al contador identificar ingresos adicionales, como intereses generados por cuentas de ahorro o inversiones. Además, los extractos ayudan a corroborar los gastos y las transacciones que pueden ser deducibles. Es recomendable proporcionar extractos de todas sus cuentas bancarias, tanto nacionales como internacionales.
- Certificados de inversiones y rendimientos financieros: si tiene inversiones en acciones, bonos, fondos de inversión u otros instrumentos financieros, deberá presentar los certificados correspondientes. Estos documentos detallan los rendimientos obtenidos y son necesarios para calcular los ingresos por inversiones. Además, algunos rendimientos pueden estar sujetos a retenciones en la fuente, lo que también debe ser considerado en la declaración de renta.
- Certificados de aportes a fondos de pensiones y cesantías: los aportes a fondos de pensiones y cesantías pueden ser deducibles en la declaración de renta. Por lo tanto, es importante contar con los certificados que acrediten estos aportes. Estos documentos son emitidos por las administradoras de fondos de pensiones y cesantías y detallan los montos aportados durante el año fiscal. Asegúrese de tener los certificados actualizados y completos.
- Certificados de pagos por educación y salud: los gastos en educación y salud pueden ser deducibles en la declaración de renta, siempre y cuando se cuente con los certificados correspondientes. Estos documentos deben ser emitidos por las instituciones educativas y los prestadores de servicios de salud y deben detallar los pagos realizados. Es importante que los certificados incluyan el nombre del beneficiario, el concepto del pago y el monto total.
- Documentos de propiedad de bienes inmuebles y vehículos: si posee bienes inmuebles o vehículos, deberá presentar los documentos que acrediten su propiedad. Estos documentos incluyen escrituras, certificados de tradición y libertad, y tarjetas de propiedad de vehículos. Además, es necesario proporcionar información sobre el valor catastral o comercial de los bienes, así como los impuestos pagados por ellos. Estos datos son esenciales para calcular el patrimonio y las posibles deducciones.
- Soportes de gastos deducibles: finalmente, es fundamental contar con los soportes de todos los gastos deducibles que desea incluir en su declaración de renta. Estos pueden incluir gastos médicos, intereses de créditos hipotecarios, donaciones a entidades sin ánimo de lucro, entre otros. Los soportes deben ser documentos oficiales, como facturas, recibos o certificados, que acrediten el pago y el concepto del gasto. Asegúrese de organizar y clasificar estos documentos para facilitar el trabajo del contador.
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